近日，京都律师事务所张启明律师代理的两起非法集资类案件宣判，辩护意见均被采纳：四川某中级人民法院审理的被告人庞某涉嫌非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪一案，法院采纳辩护人意见，改变定性判处庞某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六年，总结非法集资类案件辩护经验如下：
一、审判耗时三年，三份起诉书进行指控的庞某非法集资案
1.资不抵债，集资诈骗
2015年11月，检察机关指控庞某于2009年7至2014年11月间，通过注册两家公司，并控制三个关联公司，在自有资金严重不足的情况下，通过收购某房地产项目开发权，在不具备开发该项目能力的情况下，为达到骗取资金的目的，向社会公众虚假投资理财宣传，向1138名社会公众集资诈骗2.72亿元。
2.一年之后，金额追加
在案件审理期间，2016年10月，检察机关再次以涉嫌集资诈骗罪追诉庞某还在成都市、攀枝花市、西昌市设立四家公司，向500余名社会公众集资诈骗2.02亿元。
3.二次追加，数罪并罚
案件审理时至2018年6月，检察机关再次以非法吸收公众存款罪二次追加起诉庞某于2014年2月至案发在南充市，以其他房屋为抵押，向877名社会公众非法吸收公众存款存款0.56亿元。
4.若被起诉成功，判决刑期将在十五年以上
检察机关起诉庞某集资诈骗罪的金额近5亿元，涉案投资人1600余人，法定刑为十年有期徒刑或无期徒刑；而追加起诉涉嫌非法吸收公众存款罪的金额为0.56亿元，涉案投资人877人，法定刑为三年以上十年以下有期徒刑。检察机关否认庞某具有自首情节，如果指控成功，数罪并罚，庞某的宣告刑将在十五年以上。
二、“抽丝剥茧”的辩护
张启明律师在审判阶段接受庞某的委托，通过阅卷并向当事人了解案情，组建辩护律师团队并充分论证后认为，本案系典型的非法集资案件，必须精心、审慎制定辩护方法：
1.以结构图解读起诉书，厘清案件来龙去脉
由于本案有三份起诉书，涉案人数众多，金额特别巨大，牵涉公司十余家，律师团队以起诉书为基础，通过制作结构图，梳理出哪些公司属于集资平台，哪些公司承担项目，公司与公司之间的实际联系是什么，房地产项目的施工手续是否完备，当前项目是否停滞，资金从那里来，流向那里，并结合全案口供，厘清本案发生的起因，资金链如何断裂，继而发现本案庞某虽然债务多，但房地产项目有继续运营可能性，具有一定偿还的能力，以从客观方面论证庞某无非法占有的目的。
2.剖析司法会计鉴定，提出否定性质证意见
司法会计鉴定报告是非法集资类案件证据的核心，决定案件的定性。本案有六份司法会计鉴定报告，通过详细分析司法会计鉴定，提出否定性质证意见：第一，司法会计鉴定报告鉴定方法错误，违背鉴定规则,无银行凭证兑付的利息用报案人自报的金额统计明显不科学，鉴定方法不当，投资人报本金和利息关系到日后对查封资产的兑付，会存在大量兑多报少的问题，统计数据严重失真。鉴定标准中对于部分现金交易适当放宽认定标准不符合鉴定规范；第二，司法会计鉴定报告检材并不充分，侦查机关未能充分调取,尤其是“资金去向不明”实际上是检材不完整导致的，而不是被告人刻意隐匿；第三，司法会计鉴定报告鉴定过程、论证过程与结论并不一致，司法会计鉴定并未针对房地产项目进行专项审计，并没有围绕资金去向进行鉴定，部分结论没有证据支撑；第四，超范围鉴定，司法会计鉴定甚至对主从犯等法律问题发表意见，超出鉴定范畴。
3.重点阐述资金去向，即为非吸开道，又为自首铺路
本案中还有一个关键的问题是由于资金规模大，项目多，公司众，庞某不能完全说出资金的去向，因此检察机关认为庞某没有供述资金去向，具有非法占有的目的，并属于不如实供述，不成立自首。辩护律师通过对全案银行凭证，鉴定意见及供述的综合分析，提出资金去向具有查证的可能性，不是庞某不交代，而是侦查机关不查证，没查清的责任，不能全部归咎于庞某，继而不能认定庞某具有非法占有的故意，更不能得出庞某不如实供述的辩护意见。辩护人要求庞某回忆资金主要去向，庞某撰写自书材料在庭审前提交法庭，供法庭核查。
4.抓住庭前会议机会，与法庭良性互动，达成有效沟通
当然，法庭上辩论远不是刑事辩护的全部，庭审外与审判人员的交流是刑事辩护必不可少的组成部分。本案由于案情复杂，被告人众多，法庭决定开庭前会议，在会议中辩护律师提出申请鉴定人出庭作证，申请证明能够证明资金流向，但还未提供证词的重要证人出庭作证，以证实庞某无非法占有的目的。并且在庭前会议中提出本案资金流向有查证的可能性，房地产开发项目手续完备，正常运营，有债务偿还能力，集资款项大部分用于该项目，故庞某不具有非法占有的故意，不构成集资诈骗罪，只构成非法吸收公众存款一罪。而且庞某属于如实供述，有主动投案情节，应当系投案自首。得到了法官的正面回应，达到了沟通的目的，为开庭辩护做了良好的铺垫。
5.寓事理于法理，融感情于案情
法律固然是冰冷的，辩护工作确是有温度的。从案情到法律的理性讨论固然是案件的核心，从事理到感情的感性探讨也是辩护工作不可或缺的组成。在辩护工作中，律师得知庞某特别关心两个孩子的生活，原来庞某向公安机关自首后，两个孩子没有生活来源，要靠庞某的岳父去蹬三轮车赚取奶粉钱。辩护律师有效的把这一细节融入到辩护意见中，进一步阐释庞某没有藏匿资金，不具有非法占有目的。
三、水到渠成的辩护结果
历经三年的审判，由于前期大量精心细致的辩护工作，以及在法庭有理有据的辩护，最终法庭采纳辩护人的意见，认定庞某紧构成非法吸收公众存款一罪，认定自首，判处有期徒刑六年的宣告刑，达到了良好的辩护效果。
此外，张启明律师所代理北京某P2P公司负责人欧阳某涉嫌非法吸收公众存款一案，法院采纳辩护人意见，判处被告人欧阳某有期徒刑三年，同样取得了较好的效果。
对于非法集资案件，厘清非法集资的门类，紧扣案件特点，深入到资金去向，步步为营围绕案件展开论证，阻却非法占有的故意，并与法庭良性互动至有效沟通，“抽丝剥茧”开展辩护工作，是非法集资案件辩护的重要方法。
一、审判耗时三年，三份起诉书进行指控的庞某非法集资案
1.资不抵债，集资诈骗
2015年11月，检察机关指控庞某于2009年7至2014年11月间，通过注册两家公司，并控制三个关联公司，在自有资金严重不足的情况下，通过收购某房地产项目开发权，在不具备开发该项目能力的情况下，为达到骗取资金的目的，向社会公众虚假投资理财宣传，向1138名社会公众集资诈骗2.72亿元。
2.一年之后，金额追加
在案件审理期间，2016年10月，检察机关再次以涉嫌集资诈骗罪追诉庞某还在成都市、攀枝花市、西昌市设立四家公司，向500余名社会公众集资诈骗2.02亿元。
3.二次追加，数罪并罚
案件审理时至2018年6月，检察机关再次以非法吸收公众存款罪二次追加起诉庞某于2014年2月至案发在南充市，以其他房屋为抵押，向877名社会公众非法吸收公众存款存款0.56亿元。
4.若被起诉成功，判决刑期将在十五年以上
检察机关起诉庞某集资诈骗罪的金额近5亿元，涉案投资人1600余人，法定刑为十年有期徒刑或无期徒刑；而追加起诉涉嫌非法吸收公众存款罪的金额为0.56亿元，涉案投资人877人，法定刑为三年以上十年以下有期徒刑。检察机关否认庞某具有自首情节，如果指控成功，数罪并罚，庞某的宣告刑将在十五年以上。
二、“抽丝剥茧”的辩护
张启明律师在审判阶段接受庞某的委托，通过阅卷并向当事人了解案情，组建辩护律师团队并充分论证后认为，本案系典型的非法集资案件，必须精心、审慎制定辩护方法：
1.以结构图解读起诉书，厘清案件来龙去脉
由于本案有三份起诉书，涉案人数众多，金额特别巨大，牵涉公司十余家，律师团队以起诉书为基础，通过制作结构图，梳理出哪些公司属于集资平台，哪些公司承担项目，公司与公司之间的实际联系是什么，房地产项目的施工手续是否完备，当前项目是否停滞，资金从那里来，流向那里，并结合全案口供，厘清本案发生的起因，资金链如何断裂，继而发现本案庞某虽然债务多，但房地产项目有继续运营可能性，具有一定偿还的能力，以从客观方面论证庞某无非法占有的目的。
2.剖析司法会计鉴定，提出否定性质证意见
司法会计鉴定报告是非法集资类案件证据的核心，决定案件的定性。本案有六份司法会计鉴定报告，通过详细分析司法会计鉴定，提出否定性质证意见：第一，司法会计鉴定报告鉴定方法错误，违背鉴定规则,无银行凭证兑付的利息用报案人自报的金额统计明显不科学，鉴定方法不当，投资人报本金和利息关系到日后对查封资产的兑付，会存在大量兑多报少的问题，统计数据严重失真。鉴定标准中对于部分现金交易适当放宽认定标准不符合鉴定规范；第二，司法会计鉴定报告检材并不充分，侦查机关未能充分调取,尤其是“资金去向不明”实际上是检材不完整导致的，而不是被告人刻意隐匿；第三，司法会计鉴定报告鉴定过程、论证过程与结论并不一致，司法会计鉴定并未针对房地产项目进行专项审计，并没有围绕资金去向进行鉴定，部分结论没有证据支撑；第四，超范围鉴定，司法会计鉴定甚至对主从犯等法律问题发表意见，超出鉴定范畴。
3.重点阐述资金去向，即为非吸开道，又为自首铺路
本案中还有一个关键的问题是由于资金规模大，项目多，公司众，庞某不能完全说出资金的去向，因此检察机关认为庞某没有供述资金去向，具有非法占有的目的，并属于不如实供述，不成立自首。辩护律师通过对全案银行凭证，鉴定意见及供述的综合分析，提出资金去向具有查证的可能性，不是庞某不交代，而是侦查机关不查证，没查清的责任，不能全部归咎于庞某，继而不能认定庞某具有非法占有的故意，更不能得出庞某不如实供述的辩护意见。辩护人要求庞某回忆资金主要去向，庞某撰写自书材料在庭审前提交法庭，供法庭核查。
4.抓住庭前会议机会，与法庭良性互动，达成有效沟通
当然，法庭上辩论远不是刑事辩护的全部，庭审外与审判人员的交流是刑事辩护必不可少的组成部分。本案由于案情复杂，被告人众多，法庭决定开庭前会议，在会议中辩护律师提出申请鉴定人出庭作证，申请证明能够证明资金流向，但还未提供证词的重要证人出庭作证，以证实庞某无非法占有的目的。并且在庭前会议中提出本案资金流向有查证的可能性，房地产开发项目手续完备，正常运营，有债务偿还能力，集资款项大部分用于该项目，故庞某不具有非法占有的故意，不构成集资诈骗罪，只构成非法吸收公众存款一罪。而且庞某属于如实供述，有主动投案情节，应当系投案自首。得到了法官的正面回应，达到了沟通的目的，为开庭辩护做了良好的铺垫。
5.寓事理于法理，融感情于案情
法律固然是冰冷的，辩护工作确是有温度的。从案情到法律的理性讨论固然是案件的核心，从事理到感情的感性探讨也是辩护工作不可或缺的组成。在辩护工作中，律师得知庞某特别关心两个孩子的生活，原来庞某向公安机关自首后，两个孩子没有生活来源，要靠庞某的岳父去蹬三轮车赚取奶粉钱。辩护律师有效的把这一细节融入到辩护意见中，进一步阐释庞某没有藏匿资金，不具有非法占有目的。
三、水到渠成的辩护结果
历经三年的审判，由于前期大量精心细致的辩护工作，以及在法庭有理有据的辩护，最终法庭采纳辩护人的意见，认定庞某紧构成非法吸收公众存款一罪，认定自首，判处有期徒刑六年的宣告刑，达到了良好的辩护效果。
此外，张启明律师所代理北京某P2P公司负责人欧阳某涉嫌非法吸收公众存款一案，法院采纳辩护人意见，判处被告人欧阳某有期徒刑三年，同样取得了较好的效果。
对于非法集资案件，厘清非法集资的门类，紧扣案件特点，深入到资金去向，步步为营围绕案件展开论证，阻却非法占有的故意，并与法庭良性互动至有效沟通，“抽丝剥茧”开展辩护工作，是非法集资案件辩护的重要方法。
